연말이 다가오면 직장인들 사이에서 자연스럽게 떠오르는 말이 있습니다. 바로 ‘13월의 월급’입니다. 이것은 1년 동안 매월 급여에서 원천징수된 세금을 12월 말에 한꺼번에 정산해 돌려받거나, 반대로 더 내야 할 세금을 확인하는 과정에서 실제로 돌려받는 환급금을 비유해 일컫는 표현입니다. 많은 직장인에게는 ‘뜻밖의 보너스’처럼 느껴져 왔지만, 사실 이는 단순히 운에 맡겨지는 것이 아니라 본인이 얼마나 잘 준비했느냐에 따라 달라지는 절세 전략의 결과이기도 합니다.
올해 들어서는 국세청이 11월 5일부터 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 개통하며 많은 근로자들이 미리 자신의 환급 가능액을 확인할 수 있게 되었습니다. 이로 인해 단순히 연말에 제출 서류만 챙기면 되는 것이 아니라, 상반기·하반기 지출 패턴을 사전에 점검하고 조정하는 것이 더욱 중요해졌습니다.
이 글에서는 ‘13월의 월급’이라 불리는 연말정산 환급의 메커니즘을 먼저 살펴보고, 환급액을 높이기 위한 소득공제·세액공제 전략, 주의해야 할 사항까지 자세히 다뤄보겠습니다.
1. ‘13월의 월급’은 어떻게 발생하나?
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연말정산은 근로소득에 대해 매월 급여에서 원천징수된 세금(기납부세액)과 실제로 납부해야 할 세금(결정세액)을 비교해 정산하는 과정입니다. 원천징수세액이 결정세액보다 많으면 초과된 만큼 환급을 받고, 적으면 추가로 납부하게 됩니다. 즉, 환급받는 금액이 많으면 ‘13월의 월급’처럼 느껴지는 것이죠.
예컨대 총급여가 4,000만 원인 근로자가 연간 카드·현금영수증·기부금·보험료 등으로 공제를 받지 못해 낸 세금이 60만 원이었고, 정리를 통해 정말 내야 할 세금이 30만 원이면, 낸 세금 대비 30만 원을 돌려받는 상황이 됩니다. 이처럼 공제 혜택을 잘 활용하면 실제 환급금이 커집니다.
2. 환급액을 높이기 위한 전략
환급액을 높이기 위해서는 크게 두 가지 방향이 있습니다. 하나는 **소득공제**를 통해 과세 대상 소득을 낮추는 것이고, 다른 하나는 **세액공제**를 통해 산출된 세금(결정세액) 자체를 줄이는 것입니다.
먼저 **소득공제** 전략입니다. 카드·체크카드·현금영수증 등을 활용한 공제가 대표적인데, 중요한 조건은 “총급여의 25% 초과 사용액”이라는 기준입니다. 예컨대 연봉 4,000만 원인 경우 카드 등 지출이 1,000만 원을 넘지 않으면 소득공제 대상이 되지 않습니다.그리고 공제율은 결제수단에 따라 다릅니다. 신용카드는 약 15%, 체크카드·현금영수증은 약 30% 수준입니다. 예컨대 1,200만 원을 체크카드로 사용했다면 (1,200만 원 – 1,000만 원)×30% = 60만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
다음은 **세액공제** 전략입니다. 세액공제는 세금 계산 후 산출된 세액에서 직접 차감되는 혜택으로, 같은 금액이라도 소득공제보다 효과가 더 큽니다. 예컨대 연금저축·IRP를 통한 공제가 대표적입니다. 한 예로 총급여 5,500만 원 이하 근로자가 연금저축·IRP에 900만 원 납입하면 약 16.5%의 세액공제를 받을 수 있다는 분석이 있습니다.또한 최근에는 결혼세액공제, 자녀세액공제 등 가족·양육 관련 세제도 확대되고 있어 더욱 주의 깊게 챙기는 것이 좋습니다.
3. 실제 사례와 공제 체크 리스트
예를 들어 연봉이 4,000만 원이고, 연간 카드사용액이 1,500만 원이며, 기부금 50만 원과 연금저축 600만 원을 납입했다면, 소득공제 및 세액공제를 통해 환급 가능액이 눈에 띄게 달라질 수 있습니다. 카드사용 기준인 25%인 1,000만 원을 넘었으므로 초과액 500만 원에 체크카드 공제율 30%를 적용하고, 기부금·연금저축 등 세액공제 항목을 더하면 환급금 규모가 상승합니다.
공제 챙겨야 할 주요 항목을 체크해보면 다음과 같습니다:
- 신용·체크카드 및 현금영수증 사용액 확인 및 필요한 경우 결제 방식 조정
- 연금저축·IRP·연금계좌 납입 여부
- 기부금, 월세액, 교육비, 의료비 등 기타 공제 대상 지출
- 부양가족 변화(출산·결혼·취학 등) 및 총급여 변동 여부
- 미리보기 서비스를 통해 예상 환급액 점검 및 연말까지 지출 조정
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4. 주의사항 및 놓치기 쉬운 항목
환급액이 많을 것이라고 무작정 소비만 늘리는 것은 오히려 역효과일 수 있습니다. 먼저 카드 등 사용액이 “총급여의 25% 초과분”부터 소득공제 대상이라는 점을 반드시 기억해야 합니다. 또한 공제 한도가 존재하므로 단순히 많이 사용한다고 무한히 혜택을 받는 것이 아니라, 총급여 수준·결제수단·공제유형 등을 고려해야 합니다.
또한 상반기 지출만 미리 본 뒤 하반기를 준비하지 않으면 연말에 급히 지출을 늘리느라 오히려 비효율적인 소비로 끝날 수 있습니다. 최근에는 “미리보기” 서비스가 개통되어 1~9월 사용내역을 바탕으로 예상세액을 산출할 수 있으므로 이를 적극적으로 활용하는 것이 좋습니다. 아울러, 만약 공제 가능한 항목을 놓쳤다면 다음 해 5월 종합소득세 신고나 경정청구를 통해 환급 가능성도 있다는 점도 참고하세요.
5. 마무리하며
‘13월의 월급’은 많은 직장인들에게 그해의 지출이 얼마나 잘 정리되었느냐, 얼마나 절세 전략을 미리 준비했느냐에 따라 달라지는 결과입니다. 단순히 연말에 서류만 제출하는 것이 아니라, **연초부터 지출 패턴을 점검하고, 결제수단을 전략적으로 바꾸며, 공제 가능한 항목을 사전에 챙기는 습관**이 중요합니다.
올해에는 11월에 개통된 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 통해 자신의 환급 가능액을 조기에 파악할 수 있으니, 남은 기간 동안 지출 전략을 재점검해보세요. 적절한 준비를 통해 작년보다 더 풍성한 ‘13월의 월급’을 기대해보시기 바랍니다.